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--審政研發(fā)〔2016〕61號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)審計(jì)廳（局），署機(jī)關(guān)各單位、各特派員辦事處、各派出審計(jì)局：
為深入貫徹落實(shí)全國(guó)科技創(chuàng)新大會(huì)精神，更好地服務(wù)于創(chuàng)新型國(guó)家和世界科技強(qiáng)國(guó)建設(shè)，現(xiàn)就做好相關(guān)審計(jì)工作提出以下意見(jiàn)：
一、充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)科技創(chuàng)新的極端重要性。全國(guó)科技創(chuàng)新大會(huì)從戰(zhàn)略和全局的高度，分析了我國(guó)科技創(chuàng)新所處的時(shí)代方位、時(shí)代定位和國(guó)際地位，明確了到2020年進(jìn)入創(chuàng)新型國(guó)家行列，到2030年進(jìn)入創(chuàng)新型國(guó)家前列，到新中國(guó)成立100年時(shí)成為世界科技強(qiáng)國(guó)的科技事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略部署。習(xí)近平總書(shū)記指出，科技興則國(guó)家興，科技強(qiáng)則國(guó)家強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)一百年”奮斗目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國(guó)夢(mèng)，必須堅(jiān)持走中國(guó)特色自主創(chuàng)新道路。李克強(qiáng)總理強(qiáng)調(diào)，要發(fā)揮科技創(chuàng)新在全面創(chuàng)新中的引領(lǐng)作用，以體制機(jī)制改革激發(fā)創(chuàng)新活力，塑造更多依靠創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的引領(lǐng)型發(fā)展。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和廣大審計(jì)人員要深入學(xué)習(xí)貫徹大會(huì)精神，把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到中央重大決策部署上來(lái)，增強(qiáng)責(zé)任感和使命感。要充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)科技創(chuàng)新的極端重要性，進(jìn)一步做好相關(guān)審計(jì)工作，促進(jìn)科技創(chuàng)新政策措施落實(shí)，推進(jìn)科技資金和科研項(xiàng)目管理創(chuàng)新，推動(dòng)建立符合科技創(chuàng)新規(guī)律、有利于調(diào)動(dòng)和保護(hù)科研人員積極性、有利于多出科技創(chuàng)新成果和成果轉(zhuǎn)化的體制機(jī)制，為我國(guó)如期實(shí)現(xiàn)建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家和世界科技強(qiáng)國(guó)目標(biāo)作出積極貢獻(xiàn)。
二、著力把握科技創(chuàng)新的新要求。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要以是否符合中央決定精神和重大改革方向作為審計(jì)定性判斷的標(biāo)準(zhǔn)，深刻理解中央關(guān)于科技創(chuàng)新的總體部署和具體政策措施，領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)，把握政策意圖。要堅(jiān)持客觀求實(shí)，充分尊重科學(xué)研究靈感瞬間性、方式隨意性、路徑不確定性的特點(diǎn)，把因缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試出現(xiàn)的失誤和錯(cuò)誤，同明知故犯的違紀(jì)違法行為區(qū)分開(kāi)來(lái)；把上級(jí)尚無(wú)限制的探索性試驗(yàn)中的失誤和錯(cuò)誤，同上級(jí)明令禁止后依然我行我素的違紀(jì)違法行為區(qū)分開(kāi)來(lái)；把創(chuàng)新工作中的無(wú)意過(guò)失，同為謀取私利的違紀(jì)違法行為區(qū)分開(kāi)來(lái)，實(shí)事求是地反映問(wèn)題，客觀審慎地做出審計(jì)處理和提出審計(jì)建議。
三、著力推動(dòng)科技創(chuàng)新相關(guān)政策落實(shí)。審計(jì)中要持續(xù)關(guān)注各地、各部門(mén)貫徹落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略、大眾創(chuàng)業(yè)萬(wàn)眾創(chuàng)新、深化科技體制改革等政策情況，以及深化財(cái)政科技計(jì)劃管理改革、健全促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化機(jī)制、支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、建設(shè)創(chuàng)新型城市和區(qū)域創(chuàng)新中心等措施的進(jìn)展和效果，關(guān)注國(guó)家重大科研基礎(chǔ)設(shè)施和大型科研儀器開(kāi)放共享、國(guó)家科技管理信息系統(tǒng)建設(shè)運(yùn)行服務(wù)、科研信用管理制度建設(shè)、科研項(xiàng)目信息公開(kāi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用保護(hù)、國(guó)家實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和運(yùn)行等情況，著力反映有關(guān)部門(mén)和地方貫徹中央政策措施不到位，有關(guān)體制機(jī)制不完善等問(wèn)題，促進(jìn)各項(xiàng)政策措施落地落實(shí)、不斷完善和發(fā)揮實(shí)效。
四、著力推動(dòng)建立完善科技管理和運(yùn)行機(jī)制。審計(jì)中要關(guān)注各地區(qū)、各部門(mén)科技經(jīng)費(fèi)管理以及國(guó)家重點(diǎn)科技項(xiàng)目立項(xiàng)遴選情況，重點(diǎn)揭示立項(xiàng)遴選機(jī)制不公開(kāi)不透明，項(xiàng)目安排分散重復(fù)等問(wèn)題。關(guān)注科技成果轉(zhuǎn)化機(jī)制建立健全情況，重點(diǎn)揭示兼職和離崗創(chuàng)業(yè)、收益分配、科技成果轉(zhuǎn)讓流程等配套制度不完善，成果所有權(quán)和使用權(quán)處置難，項(xiàng)目驗(yàn)收或結(jié)題不及時(shí)、走形式等，以及由此造成的科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)積極性不足、科技成果有效轉(zhuǎn)化率低等問(wèn)題。關(guān)注推進(jìn)重大科技決策制度化和改革科技評(píng)價(jià)制度等情況，推動(dòng)完善符合科技創(chuàng)新規(guī)律的資源配置方式，促進(jìn)形成充滿活力的科技管理和運(yùn)行機(jī)制。
五、著力推動(dòng)科技項(xiàng)目預(yù)算和財(cái)務(wù)管理改革。審計(jì)中要關(guān)注財(cái)政科研項(xiàng)目主管部門(mén)落實(shí)簡(jiǎn)化項(xiàng)目預(yù)算編制、下放直接費(fèi)用預(yù)算調(diào)劑權(quán)、大幅提高人員費(fèi)用比例、增加用于人員激勵(lì)的績(jī)效支出等情況，關(guān)注各級(jí)政府財(cái)政、發(fā)展改革、教育、國(guó)土資源、環(huán)保等部門(mén)落實(shí)簡(jiǎn)化科研儀器設(shè)備采購(gòu)管理、擴(kuò)大中央高校和科研院所基建項(xiàng)目自主權(quán)、簡(jiǎn)化用地和環(huán)評(píng)等手續(xù)情況，關(guān)注中央高校、科研院所根據(jù)工作需要調(diào)整差旅會(huì)議管理規(guī)定、優(yōu)化教學(xué)科研人員出國(guó)審批程序、強(qiáng)化自我約束意識(shí)、完善內(nèi)控機(jī)制情況，重點(diǎn)揭示改革不到位或進(jìn)展遲緩，簡(jiǎn)單套用行政預(yù)算和財(cái)務(wù)管理方法管理科技資源等問(wèn)題，推動(dòng)建立健全體現(xiàn)科研人員智力價(jià)值的科技經(jīng)費(fèi)分配制度，完善經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度，促進(jìn)科技經(jīng)費(fèi)更好地服務(wù)于人的創(chuàng)造性活動(dòng)。
六、著力推動(dòng)相關(guān)主管部門(mén)履職盡責(zé)。審計(jì)中要關(guān)注科技管理部門(mén)落實(shí)抓戰(zhàn)略、抓規(guī)劃、抓政策、抓服務(wù)要求，構(gòu)建科技創(chuàng)新平臺(tái)、改革科技評(píng)價(jià)制度、加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化等情況，重點(diǎn)揭示服務(wù)機(jī)制不健全、評(píng)價(jià)機(jī)制不科學(xué)、檢查評(píng)審過(guò)多、管理信息系統(tǒng)滯后、科技成果轉(zhuǎn)化激勵(lì)機(jī)制不到位和轉(zhuǎn)化平臺(tái)不完善等問(wèn)題，促進(jìn)相關(guān)部門(mén)轉(zhuǎn)變職能、推進(jìn)科技領(lǐng)域的“放管服”改革，減少科技項(xiàng)目行政審批，真正賦予科研院所、高校和企業(yè)等開(kāi)展科研更大的自主權(quán)，賦予領(lǐng)銜科技專(zhuān)家更大的技術(shù)路線決策權(quán)、經(jīng)費(fèi)支配權(quán)、資源調(diào)動(dòng)權(quán)。
七、著力推動(dòng)科技經(jīng)費(fèi)加大投入和有效使用。審計(jì)中要關(guān)注各級(jí)政府科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排、資金撥付和使用情況，重點(diǎn)揭示財(cái)政科技投入不足、資金分配“小、散”、資金撥付不及時(shí)造成大量沉淀，以及科技資金“管得過(guò)死”等影響科研項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和效果的問(wèn)題，促進(jìn)加大財(cái)政科技投入、提高資金使用效益。關(guān)注國(guó)家財(cái)政、稅收、金融等各項(xiàng)科技創(chuàng)新相關(guān)優(yōu)惠政策執(zhí)行情況，是否真正起到引導(dǎo)企業(yè)、單位、社會(huì)團(tuán)體增加科技研發(fā)投入的作用。關(guān)注科技資金的安全，重點(diǎn)揭示相關(guān)部門(mén)和單位借科技項(xiàng)目之名，以權(quán)謀私、截留侵占、貪污私分、揮霍浪費(fèi)科技資金，以及有關(guān)主管部門(mén)和人員在科技資金分配管理中利用職權(quán)違法違紀(jì)向特定關(guān)系人輸送利益等問(wèn)題。
八、著力推動(dòng)鼓勵(lì)創(chuàng)新和保護(hù)創(chuàng)新。審計(jì)中要貫徹中央關(guān)于鼓勵(lì)創(chuàng)新、寬容失敗的要求，注重保護(hù)科技創(chuàng)新中的新生事物，注重保護(hù)科技人員的創(chuàng)新性和積極性，注重維護(hù)科研人員的合法權(quán)益，推動(dòng)完善保障和激勵(lì)創(chuàng)新的分配制度。對(duì)突破原有制度或規(guī)定，但符合科技創(chuàng)新大會(huì)精神，有利于提升科技創(chuàng)新能力，有利于科技創(chuàng)新目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，有利于推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化，有利于為經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新動(dòng)力，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展，有利于保障國(guó)家安全的創(chuàng)新舉措，要堅(jiān)決支持，鼓勵(lì)探索。要積極發(fā)現(xiàn)破解科技創(chuàng)新難題的好做法好經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)總結(jié)和推廣。
九、著力推動(dòng)完善體制制度機(jī)制。審計(jì)中要貫徹科技體制及其相關(guān)體制改革要求，對(duì)制約和阻礙創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略貫徹落實(shí)，制約和阻礙“雙創(chuàng)”環(huán)境優(yōu)化，制約和阻礙提高科技資金績(jī)效，制約和阻礙科技成果轉(zhuǎn)化等體制機(jī)制性問(wèn)題，要及時(shí)反映，推動(dòng)破除制約創(chuàng)新的體制機(jī)制障礙。要關(guān)注影響科技創(chuàng)新的深層次問(wèn)題，關(guān)注創(chuàng)新中出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題，推動(dòng)完善科技制度和深化改革，促進(jìn)形成新的制度或規(guī)定。
十、著力推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要解放思想、銳意創(chuàng)新，推動(dòng)審計(jì)理念思路的與時(shí)俱進(jìn)、審計(jì)制度機(jī)制的與時(shí)俱進(jìn)、審計(jì)方式方法的與時(shí)俱進(jìn)。要加快審計(jì)信息化建設(shè)，廣泛運(yùn)用數(shù)字化審計(jì)方式，歸集數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、查找疑點(diǎn)、綜合提煉，大幅提高審計(jì)的精準(zhǔn)度和時(shí)效性。要注重從宏觀層面進(jìn)行大數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析，提高研判宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)、感知經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法問(wèn)題線索的能力。要加強(qiáng)對(duì)國(guó)家戰(zhàn)略、公共政策、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的研究，加強(qiáng)審計(jì)實(shí)踐的理論總結(jié)和提煉，提升審計(jì)工作的層次和水平。
審計(jì)署
2016年6月3日
（此件我署主動(dòng)公開(kāi)）